מורה נבוכים לקרן ההשתלמות

קרן ההשתלמות הפכה עם השנים לאחת ההטבות המשמעותיות ביותר שמעסיק יכול להציע לכם. למעשה, זו הדרך האידיאלית לתת לכספי החיסכון לעבוד בשבילכם ולצבור רווחים. באמצעות הצטרפות לקרן השתלמות, תוכלו להגדיל מדי חודש את החיסכון האישי שלכם, על ידי הפרשות משותפות שלכם ושל המעסיק בגובה של עד 10% משכרכם. מתוך הפרשות אלו, המעסיק מממן עבורכם שיעור של עד 7.5% כשהשתתפותכם עומדת על שיעור של עד 2.5% בלבד.

כפי שנרמז מהשם, בעבר נועדו קרנות ההשתלמות לשמש לעובדים כמקור חיסכון זמני לצורך לימודים והשתלמויות, כגון: כנסים מקצועיים. במהלך השנים הפכו הקרנות הללו למוצר חיסכון אטרקטיבי לטווח הבינוני ויש להן יתרונות רבים, המציבים אותן בראש סדר השאיפות של העובד המודרני:

1. קרנות השתלמות הן אפיק החיסכון היחיד שניתן לבצע בו משיכה הונית.
2. הרווחים על הפקדות כספי החיסכון הנצברים בקרנות ההשתלמות פטורים ממס.
3. את כספי החיסכון ניתן לפדות כעבור כל שש שנים, והם יכולים לשמש לכל מטרה.
4. את הכספים ניתן לפדות גם בתום שלוש שנים, אך בתנאי שהכספים משמשים להשתלמות וללימודים. גם במקרה זה אין חובת תשלום מס, לא על הקרן ולא על הריבית הצבורה.
5. העמיתים בקרנות ההשתלמות חופשיים לעבור מקרן השתלמות אחת לשנייה ללא פגיעה בזכויותיהם.
6. בעת הליך העברת הכספים (שאינו מסובך כלל) נשמרות לעמית כל זכויותיו בגין הוותק שלו, נזילות הכספים והטבות המס.
7. חוסכים בקרנות השתלמות יכולים לקבל מידע על חסכונותיהם, וכן לבצע פעולות בחשבון באמצעות המסלקה הפנסיונית.

מעסיק לא חייב להפריש כספים עבור קרן השתלמות, אך ישנם מגזרים שונים (למשל: עובדי הוראה) עליהם חלים הסכמים קיבוציים וצווי הרחבה, לפיהם המעסיקים מחוייבים להפריש כספים לקרן השתלמות.

עובד שכיר שהמעסיק לא מפריש עבורו לקרן השתלמות, כאשר אינו מחויב לעשות כן, לא יכול לפתוח בעצמו קרן השתלמות.

עובד שכיר שעובד גם כעצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות כעובד עצמאי.

כאשר המעסיק מפריש כספים לקרן ההשתלמות של העובד, חלה עליו חובה להעביר את הכספים במועד המוקדם מבין השניים:

7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד.

15 ימים מסוף החודש שעבורו על המעסיק לשלם את המשכורת לעובד.